關(guān)于舉辦“三部委發(fā)文后建安企業(yè)財稅形勢分析與實務管控應對”專題培訓班的通知
中建政研信息咨詢中心
建研[2017]79號
關(guān)于舉辦“三部委發(fā)文后建安企業(yè)財稅形勢分析與實務管控應對”專題培訓班的通知
各相關(guān)單位：
2017年9月27日，中共中央政治局常委、國務院總理李克強主持召開座談會，研究進一步深化營改增試點、完善相關(guān)財稅政策等工作。國家稅務總局、住房和城鄉(xiāng)建設部、財政部三大部委攜手出文2017年99號，對未來建安企業(yè)的管控高屋建瓴提出要求，未來1年內(nèi)建安企業(yè)還會是政策波動大的行業(yè)，對這個行業(yè)來講，營改增剛剛起步，提前學習會提前把握機遇，免受損失。
與此同時，國家在稅務稽查的布局上面也做出明確指示，稽查力度繼續(xù)加大。
為了幫助建筑企業(yè)梳理領(lǐng)會部委精神，分析形勢，掌握未來建安財稅管控形勢，爭占先機；吃透2017年發(fā)布的所有建安新政，用上國家優(yōu)惠，躲避稅收風險，解決企業(yè)實際疑難問題；北京中建政研信息咨詢中心將于11月在北京市舉辦“三部委發(fā)文后建安企業(yè)財稅形勢分析與實務管控應對”，旨在通過政策梳理、案例分析等多種方式為學員全面分析及解決在管理和執(zhí)行層面的關(guān)鍵性問題，有針對性的提出解決思路與方案，從而達到實操的要求。現(xiàn)將有關(guān)事項函告如下：
一、 培訓內(nèi)容
（一） 建安企業(yè)未來形勢分析及新政策解讀
1. 建安企業(yè)形勢分析;
2. 三部委2017年99號解讀;
3. 2017年11號文解讀;
4. 2017年58號文解讀;
5. 其他2017年新政策解讀。
（二） 建安業(yè)全流程風險防范及最優(yōu)節(jié)稅規(guī)劃
1. 投標經(jīng)營與銷售環(huán)節(jié)的涉稅問題及管理；
2. 施工生產(chǎn)與管理環(huán)節(jié)的涉稅問題及管理；
3. 工程結(jié)算與分包環(huán)節(jié)的涉稅問題及管理；
4. 甲供材和甲控材的稅務處理；
5. 建筑企業(yè)新老項目交替過程中的稅務處理；
6. 建筑企業(yè)增值稅差額征稅的財稅處理；
7. 建筑企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票的情形及案例分析；
8. 建筑企業(yè)資質(zhì)共享和掛靠業(yè)務的稅務處理 ；
9. 建筑施工企業(yè)納稅風險的票據(jù)管理與操作。
（三）建筑業(yè)企業(yè)增值稅會計核算與風險管控
1. 采購業(yè)務的增值稅會計核算與管理控制；
1.1增值稅下采購成本的控制；
1.2采購發(fā)票的三流一致要求；
1.3 采購合同的涉稅條款設計；
1.4 物資采購業(yè)務流程的設計；
1.5 物資采購業(yè)務增值稅會計。
2. 成本費用的增值稅會計核算與管理控制
2.1 增值稅下成本費用的控制；
2.2 費用性支出發(fā)票基本要求；
2.3 增值稅與成本費用的核算。
3. 銷售業(yè)務的會計核算與管理控制
3.1 銷售額的籌劃與稅負控制；
3.2 工程結(jié)算環(huán)節(jié)與納稅義務；
3.3 發(fā)票開具程序與流程控制；
3.4 銷售合同涉稅條款的設計；
3.5 經(jīng)營收入與增值稅的核算。
（四）新形勢下建安企業(yè)全流程實務管控
1. 營改增對投標的影響與管控
1.1 案例演示營改增對造價的影響；
1.2 案例演示營改增前后造價對現(xiàn)金流的影響；
1.3 案例演示營改增前后造價對利潤的影響；
1.4 案例演示正確的管控方式；
1.5 “營改增”后業(yè)務承攬環(huán)節(jié)涉稅風險及管控。
2. 營改增對建筑施工企業(yè)成本費用的影響與管控
2.1材料的抵扣處理；
2.2人工的抵扣處理；
2.3設備的抵扣處理；
2.4其他的抵扣處理；
2.5構(gòu)建企業(yè)成本管控流程關(guān)鍵點。
3. 建筑施工企業(yè)疑難問題解決思路
3.1 外部勞務用工模式及勞務費用列支問題；
3.2 按照建安發(fā)票金額計征個人所得稅的財稅處理；
3.3 勞務派遣用工勞務費用列支問題；
3.4 農(nóng)民工工資發(fā)放方式的涉稅風險；
3.5 建筑業(yè)跨縣（市）提供建筑服務如何納稅；
3.6 營改增后供貨商管理；
3.7 施工生產(chǎn)過程中涉及的房產(chǎn)稅業(yè)務；
3.8 征地拆遷中涉及的增值稅問題；
3.9 施工中耕地占用稅問題；
3.10 企業(yè)研究開發(fā)費申請加計扣除的有關(guān)規(guī)定；
3.11 企業(yè)組織職工旅游，其旅游費用怎樣扣除；
3.12 關(guān)于籌辦期業(yè)務招待費等費用稅前扣除問題；
3.13 企業(yè)計提了職工工資，但是沒有發(fā)放，可以在企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？
3.14 福利費是否必須依據(jù)發(fā)票在稅前扣除；
3.15 交通費、通訊費補貼如何在企業(yè)所得稅前扣除；
3.16 企業(yè)員工出差乘座交通工具發(fā)生的人身保險費發(fā)票，能否扣除？
3.17 誤餐補助能否依據(jù)餐飲發(fā)票報賬列支；
3.18 企業(yè)的勞動保護費和職工取暖費補助如何稅前列支；
3.19 無息借貸問題處理；
3.20 其他。
二、參會對象
建筑施工企業(yè)總經(jīng)理、總會計師、首席財務官、財務副總裁、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務總監(jiān)、稅務經(jīng)理、經(jīng)營、預算、審計、采購、項目管理及合同管理等相關(guān)人員。
三、培訓時間及地點
2017年11月28日-30日（28日為報到日） 地點：北京市
2017年12月27日-29日（27日為報到日） 地點：南京市
四、培訓費用
培訓費：2200元/人（費用含會務費、資料費、專家費），食宿統(tǒng)一安排，費用自理。會員單位免費參加（正常繳納資料費和餐費）。
五、報名方式
聯(lián)系人： 陳棟
電 話：15718861402
E-mail：971792419@qq.com
附報名表
注：凡參加本次培訓班的人員請按要求認真填寫報名表，并以傳真或郵件形式報名。
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